Вся електронна бібліотека >>>

Зміст книги >>>

 

ЕКОНОМІКА: Бізнес і фінанси

Банківська справа в Росії том 1

Створення та організація діяльності комерційного банку


Розділ: Право, бізнес, фінанси

 

Страхування деяких банківських ризиків

 

 

Процес глобалізації операцій комерційних банків в світовій практиці супроводжується помітним зростанням нестабільності валютних курсів, процентних ставок, збільшенням кредитного ризику та ризику ліквідності.

Основними ризиками, що випливають із суті відносин банку з підприємством-позичальником є ризик неплатежу та ризик настання (несення) відповідальності позичальника за неповернення кредиту.

Об'єктом підлягають страхуванню, за першого виду є відповідальність усіх або окремих позичальників перед банком за своєчасне і повне погашення кредитів і відсотків за користування кредитами протягом строку, встановленого в договорі. Страхувальник знаходиться перед вибором: застрахувати суму виданого кредиту з відсотками або ж тільки суму основного боргу; страхувати відповідальність усіх позичальників, яким раніше були выданны кредити, чи відповідальність кожного окремо. Як правило, в нестабільній економічній ситуації доцільно страхувати суму кредиту з відсотками по кожному позичальнику окремо, проте, слід враховувати, що при страхуванні всіх кредитів досягається автоматизм відповідальності страхової організації (теж важливий фактор гарантії повернення кредитних ресурсів), і, крім того, за такими договорами встановлюється більш пільгова тарифна ставка.

Виходячи з вищесказаного, договір страхування ризику непогашення кредитів - це договір між страховими компаніями (Страховики) і банками чи іншими кредитними установами (Страхувальники). За договором страхування страховик

виплачує страхувальнику відшкодування в розмірі від 50

до 90 % суми непогашеного позичальником кредиту (і

відсотків по ньому). Таким чином,

передбачається частка участі страхувальника у

відшкодування збитку з метою меншого

елімінування відповідальності банку при перевірці

платоспроможності позичальника в процесі

оформлення видачі кредиту і (або, якщо кредит

бланковий) у подальшому контролі за фінансово-

господарською діяльністю боржника.

Відповідальність страховика виникає, якщо

страхувальник не одержав обумовлену кредитним

договором суму протягом певного часу

після настання строку платежу, передбаченого

кредитним договором ( у практиці Росгосстраха - 20

днів, за правилами інших страхових організацій від

10 до 30 днів, в залежності від місцезнаходження

позичальника) або строку, встановленого банком при

невиконанні позичальником умов договору

Конкретний межа відповідальності страховика і

термін її настання встановлюються договором

страхування.

Страхова сума встановлюється пропорційно визначеному в договорі страхування відсотку відповідальності страховика, виходячи з усієї суми заборгованості (включаючи відсотки за користування кредитом), що підлягає поверненню за умовами кредитного договору.

Договір страхування укладається на підставі письмової заяви страхувальника. Одночасно страхувальник подає:

-копію кредитного договору разом з усіма відносяться до неї документами;

-документи, що підтверджують можливість кредитування, тобто забезпеченості кредиту;

-копію висновку щодо проведення техніко-економічної експертизи проекту освоєння виробництва або проведення комерційної операції та інших документів, які можуть мати істотне значення для обговорення ступеня ризику.

Природно, що при цьому повинні бути

представлені копії установчих документів,

реєстраційного свидетельства.финансовая

відповідальність позичальника. Крім того, в комплекті повинні бути представлені і цивільно-правові договори: купівлі-продажу (з постачальниками та покупцями), оренди, підряду та ін. Обов'язкові також договору або інші документи, що забезпечують перехід прав на заставлене майно (якщо застава служить забезпеченням кредиту).

 

Заява на страхування зазвичай складається з певній формі і містить дві частини: безпосередньо заяву страхувальника і запису страховика. Перша частина заповнюється кредитним установою і відображає основні положення по страхуванню ризику непогашення кредиту: найменування та юридична адреса банку і позичальника, основні дані за кредитом, розмір запланованого участі банку у відшкодуванні суми непогашеного кредиту та відсотків по кредиту, страхова сума, особливі умови кредитного договору.

Ця заява підписується керівникам банку та головним бухгалтером.

Друга частина являє собою запису страховика, а саме: сума страхових платежів до сплати, платіжні реквізити страхової компанії.

Страховик на підставі поданих документів обчислює страхові платежі по кожному позичальнику і в цілому за договором страхування, виходячи із сум непогашеной заборгованості та встановлених тарифних ставок. Страхові платежі за

короткостроковими кредитами (видані на термін менше

одного року), сплачуються одноразово, за

довгостроковими кредитами, що надаються

одноразово - річна сума платежів сплачується в один або два терміни. Страхові платежі страхувальник перераховує на рахунок страховика в установі банку. Днем сплати платежів вважається день списання коштів з рахунку банку.

Договір страхування ризику непогашення кредиту набуває чинності з дня наступного за днем сплати страхового платежу.

Всі спори, що випливають з договору страхування, розглядаються арбітражем або судом.

Для пред'явлення регресивного позову позичальнику складається позовну заяву. У заяві зазначаються:

-найменування судового органу або арбітражу, в який подається позовна заява;

-номер і дата подання заяви;

-найменування страхової організації,

юридична адреса та платіжні реквізити;

-найменування організації-відповідача,

юридична адреса, платіжні реквізити;

-сума позову;

-вимоги позивача;

-обставини, які є підставою позову і підтверджують їх докази;

-посилання на відповідні законодавчі акти;

-перелік доданих до заяви;

-документ про ставлення відповідача до претензії позивача.

До позовної заяви додаються належно завірені копії документів, що підтверджують

позовні вимоги і ціну (суму) позову. У перелік таких документів слід включити:

-кредитний договір з усіма додатками;

-заява про страхування ризику непогашення кредиту;

-страхове свідоцтво та страховий договір.

При укладанні договорів страхування ризику непогашення кредитів з банками, договорів страхування відповідальності позичальників за непогашення кредитів з підприємствами і організаціями незалежно від їх форм власності, органи страхування повинні враховувати фінансовий стан і репутацію позичальника з точки зору його платоспроможності.

Для цього необхідно встановити наявність і збереження власних оборотних і прирівняних до них коштів; визначити забезпеченість власними оборотними та прирівняними до них засобами; перевірити дотримання нормативів граничного рівня і планових розмірів запасів товарно-матеріальних цінностей; вивчити іммобілізацію власних оборотних коштів і виявити причини утворення дебіторської і кредиторської заборгованості.

Визначаючи платоспроможність, слід зіставити платіжні кошти з першочерговими зобов'язаннями по платежах. Для цього за даними балансу перевіряють статті, що відображають строкові платежі і наявні у підприємства платіжні засоби на кінець звітного року.

Якщо позичальниками є кооперативи, то, укладаючи договори страхування ризику непогашення кредитів з банками або договори страхування відповідальності позичальників за непогашення кредитів з кооперативами, необхідно глибоко вивчити виробничу діяльність кооперативів, їх фінансове становище, стан оборотних коштів, економічну

ефективність здійснюваних капітальних вкладень, намічуваних заходів щодо зниження витрат виробництва та обігу і збільшення доходу.

З метою правильного визначення фінансових результатів за добровільному страхуванню ризику непогашення кредитів і добровільним страхування відповідальності позичальників за непогашення кредитів повідомляємо структуру тарифної ставки за зазначеними видами страхування, виходячи з якої слід проводити розподіл платежів:

80 % - на виплату страхового відшкодування та формування запасного фонду, призначеного для виплат у наступні роки.

Якщо фактичний рівень виплат перевищить зазначений розмір, сума перевищення відшкодовується із запасного фонду, утвореного за всіма видами страхування, крім державного обов'язкового страхування майна колгоспів і радгоспів, страхування на випадок ремонту квартир, страхування життя та додаткової пенсії.

Якщо фактичний рівень виявиться нижчим, то сума надійшли платежів в розмірі цієї різниці спрямовується на збільшення зазначеного запасного фонду;

20 % - витрати на ведення справи і накопичення (прибуток).

Зацікавленість клієнта в комерційному банку, який він сам вибирає, повинна проявлятися у впевненості, що партнер не виявиться банкрутом, неухильно дотримується чинні законодавчі норми і правила. Ось чому в умовах зароджується конкурентної боротьби комерційних банків необхідно зримо уявити ті упущення в їх діяльності, які можуть призвести до краху. При оцінці правомірності здійснених операцій слід виходити з того, що комерційні банки - це частина єдиної резервної системи країни і діючі тут правові акти необхідно суворо дотримуватися.

Між тим практика переконує, що ще чимало

комерційних банків, які ігнорують встановлені норми,

прагнуть будь-якими шляхами отримати максимальний

дохід. Надані ними кредити нерідко не мають

цільової спрямованості та матеріального забезпечення,

видаються за непомірно високими відсотками. Кредити

нерідко видаються на покриття фінансових проривів,

сумнівні заходи, на вуалирование

безгосподарності і збитків. Подібного роду операції стали можливі в період становлення резервної системи, в подальшому, а точніше, в найближчому майбутньому, банки, які здійснюють такі операції, вже не зможуть існувати.

В цілях попередження комерційних банків та їх клієнтів від можливого краху і збитків, мабуть, слід розглянути окремі, найбільш типові огріхи, допущені в сучасній банківській практиці. Насамперед необхідно уникнути прорахунків, часом навмисних, які мають місце при створенні банків. Не можна допускати формування статутного капіталу банку не за рахунок вільних грошових ресурсів засновників, а шляхом залучення для цих цілей позикових коштів. Проілюструємо подібну ситуацію прикладами.

В м.москва банк "ІКС" видав 24 підприємствам кредит в сумі 1 млрд. рублів, але направив ці кошти на рахунок кооперативу "ІГРЕК", який раніше вніс ідентичну суму в зазначені кооперативи в статутний фонд даного банку. У комерційного банку сприяння науково-технічному прогресу з 11 млн. рублів статутного фонду 8 млн. рублів внесені Центром науково-технічної діяльності, досліджень і соціальних ініціатив при Академії наук СРСР, якому банк у цій же сумі надав безвідсотковий бланковий кредит.

Незважаючи на обмеження видачі кредиту одному позичальнику розміром статутного фонду, комерційні банки в ряді випадків видають клієнтам позички, розміри яких значно перевищують гранично допустимі суми.

Найбільш типовими недоліками в діяльності комерційних банків, з усіма витікаючими звідси наслідками, можна назвати недотримання елементарних вимог ведення бухгалтерського обліку операцій, що здійснюються. Допускається невідповідність даних аналітичного обліку синтетичному, нереальне відображення в регістрах обліку проходження грошово-розрахункових документів, відсутність рахунків клієнтів, нескладання щоденних і місячних балансів. Все це спотворює фактичний стан справ, що дозволяє проводити різні "тіньові" операції. Прикладів тому безліч. Банки "Таврія" в Сімферополі, "Гарант" в Дагестанській АРСР, "Эсттекстбанк" та інші, допускали серйозні прорахунки у веденні касового господарства. Не створювалося належних умов для нормальної роботи оборотної каси, хоча вироблялося касове обслуговування клієнтури. Фактичні залишки грошей на окремі дати 1990 р. перевищували 1 млн. рублів. У кращому випадку безконтрольністю можна пояснити факт видачі підприємствам кредитів у розмірах відповідно 200 і 300 тис. рублів готівкою.

Довільно трактуючи надану

самостійність, кооперативний "Гайк-банк" при відсутності коштів видав сторонній особі лімітовану чекову книжку на 1 млн. рублів для придбання 2 машин "Газ -2410".

Організований в даний час аудиторський контроль, треба думати, буде спрямований на недопущення подібних проявів в діяльності комерційних банків, забезпечення їх сталого функціонування та активне залучення клієнтури.

До компетенції аудиторської служби входить не тільки контроль, перевірка ліквідності балансів, але й інші, вкрай важливі для банків і їх клієнтів питання. Будь-яка господарська діяльність, тобто діяльність, спрямована на отримання прибутку, незалежно від її виду,

масштабів, форм власності, на якій вона базується, пов'язана з ризиком. Виникнення, природа та масштаби ризику обумовлені характером збурень зовнішнього середовища, що впливають на господарську діяльність. Ризик також пов'язаний зі ступенем досконалості структури організації виробничого процесу.

Діапазон збурень досить широкий. У їх число можуть входити, наприклад, виникнення кризових явищ в економіці, виробничі та екологічні катастрофи, зміна процентних ставок і кон'юнктури ринку, консолідація боргів, ембарго, зловживання тощо Склад збурень, ймовірність їх появи, а також наслідки їх впливу малопередбачувані. Труднопрогнозируемо і поведінку організаційної системи в заданому інтервалі часу.

Об'єктивне наявність збурень зовнішнього середовища, тобто тих об'єктів і процесів, з якими контактує організаційна система, обумовлює необхідність оцінити ступінь ризику, що характеризує імовірність отримання бажаного (бажаного) результату (доходу), заради якого створюється і функціонує та або інша організація в умовах ринкових відносин. Результати таких оцінок необхідні як позичальників грошових коштів, так і кредиторам.

Особливо велике значення оцінок ступеня ризику для підприємців, що працюють в області створення і впровадження нових видів техніки і технологій, де потрібні довгострокові кредити і авансування робіт (витрат). Не менш важливим є врахування цього показника і при виборі конкурентоспроможних крупних фірм (концернів, корпорацій, МНТК, МДО та ін) для розподілу державних замовлень.

Аудиторські фірми, які мають грамотних фахівців, здатні на основі представленої інформації оцінити:

-ступінь ризику, з якими можуть зіткнутися організації, здійснюють інноваційний процес;

-міру конкурентоспроможності на внутрішньому і зовнішньому ринках;

-верхній і нижній межі договірної ціни на науково-технічну продукцію (для кожного етапу життєвого циклу продукції);

-розмір надприбутки і її розподіл між співвиконавцями (учасниками процесу) з урахуванням вкладу в кінцевий результат (товар);

-допустимі значення дотацій на підтримку виробничого процесу у випадках відхилення значень параметрів від розрахункових (заданих).

Результати розрахунків дають можливість керівникам організацій знаходити шляхи отримання сталого прибутку, підвищення ефективності та конкурентоспроможності підприємництва в умовах розвиваються ринкових відносин.

 

«Комерційний банк» Наступна сторінка >>>

 

Дивіться також:

 

Історія розвитку банківської системи Росії

Банківська система до 1917 р.

Банківська система Радянського Союзу

Сучасна банківська система Росії

Банк Росії

Комерційні банки

Фінансовий криза 17.08.98.

 

Банківська система Росії

БАНКИ І СТРУКТУРА БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ

КЛАСИФІКАЦІЯ БАНКІВ

СТРУКТУРА БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ

ЦЕНТРАЛЬНІ БАНКИ

ЦІЛІ, ЗАДАЧІ ТА ФУНКЦІЇ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКУ

ОСОБЛИВОСТІ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ РОСІЇ.

КОМЕРЦІЙНІ БАНКИ ТА ІНШІ ФІНАНСОВО-КРЕДИТНІ УСТАНОВИ

ПРИНЦИПИ ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

ФУНКЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

ПРАВОВА БАЗА ФУНКЦІОНУВАННЯ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ СТІЙКОСТІ РОЗВИТКУ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

ТЕНДЕНЦІЇ ГРОШОВО-КРЕДИТНОГО РЕГУЛЮВАННЯ В РОСІЇ

БАНКІВСЬКА ТАЄМНИЦЯ

НАДАННЯ КРЕДИТНОЮ ОРГАНІЗАЦІЄЮ ДЕРЖАВНИМ ОРГАНАМ ВІДОМОСТЕЙ, СКЛАДОВИХ БАНКІВСЬКУ ТАЄМНИЦЮ.

Про ЗЛОЧИНИ, СПРЯМОВАНІ НА НЕЗАКОННЕ ОТРИМАННЯ ІНФОРМАЦІЇ

БАНКІВСЬКІ КРИЗИ

НАСЛІДКИ БАНКІВСЬКИХ КРИЗ

 

Ощадна справа

Глава I ГРОШОВІ ЗАОЩАДЖЕННЯ НАСЕЛЕННЯ ТА ЇХ ФОРМИ

Фінансовий ринок. Форми організації заощаджень

Розділ II ОПЕРАЦІЇ З ВКЛАДАМИ ТА ІНШІ ПАСИВНІ ОПЕРАЦІЇ

Види вкладів населення

Правові питання здійснення вкладів. Права вкладника

Загальний порядок здійснення операцій за вкладами

Процентна політика вкладами

Тенденції і перспективи розвитку вкладних операцій

Глава III АКТИВНІ ОПЕРАЦІЇ ОЩАДНОГО БАНКУ

Кредитування населення

Кредитування підприємств і організацій

Кредитування комерційних банків

Тактика Ощадного Банку у разі виникнення у позичальника фінансових труднощів.

Перспективи розвитку та вдосконалення активних операцій

Розділ IV ОБЛІК І КОНТРОЛЬ ОПЕРАЦІЙ ЗА ВКЛАДАМИ ТА ПОТОЧНИМИ РАХУНКАМИ

Облік і контроль операцій по вкладами населення

Глава V ОБЛІК ОПЕРАЦІЙ ПО КРЕДИТУВАННЯ НАСЕЛЕННЯ. Довгострокове кредитування

Короткострокове кредитування

Глава VI ІНШІ ОПЕРАЦІЇ ОЩАДНОГО БАНКУ

Напрямки розвитку інших операцій Ощадного банку

Глава VII ВАЛЮТНІ ТА МІЖНАРОДНІ РОЗРАХУНКОВІ ОПЕРАЦІЇ

Поточні рахунки і вклади в в іноземній валюті

Порядок розпорядження рахунками

Поточні рахунки в рублях іноземних юридичних і фізичних осіб

Розрахункові та поточні рахунки організацій

Банківські операції з іноземною валютою

Міжнародні розрахункові операції

Глава VIII ОБЛІК ДОХОДІВ І ВИТРАТ ПРИБУТОК, УТВОРЕННЯ ФОНДІВ БАНКУ

Облік витрат банків

Облік прибутку Ощадного банку

Облік фондів банку

Кредитні ресурси банку

 Глава IX ОБСЛУГОВУВАННЯ ПЛАТІЖНОГО ОБОРОТУ ГРОМАДЯН І ЮРИДИЧНИХ ОСІБ

Безготівкові розрахунки населення

Виплата доходів населення через установи Ощадного Банку

Розрахунково-касове обслуговування населення

Розрахунково-касове обслуговування юридичних осіб (підприємств і організацій)

Розрахунки чеками

Розрахунки акредитивами

Розрахунки платіжними дорученнями

Глава X КРЕДИТНІ КАРТКИ. Операції з кредитними картками

Операції з банківськими картками. Взаємовідносини учасників з кредитними картками

Кредитні картки. Умови видачі та їх використання

Вартість послуг пов'язаних з використанням кредитних карток

Видача готівки власникам кредитних карток VISA

Глава XI ОРГАНІЗАЦІЯ ОБЛІКУ БЕЗГОТІВКОВИХ РОЗРАХУНКІВ НАСЕЛЕННЯ ЧЕРЕЗ УСТАНОВИ ОЩАДНОГО БАНКУ. Організація обліку розрахунків за комісійними операціями

Виконання операцій в порядок безготівкових розрахунків

Документи, що застосовуються для приймання установами Ощадного Банку платежів і внесків населення

Організація обліку і розрахунків за комісійними операціями

Перерахування сум у випадках неправильно оформлених документів платниками

Перерахування грошових доходів на рахунки за вкладами

Облік пенсій

Виплата грошових заробітків трудящим через установи Ощадного Банку

Оформлення і облік розрахунків за безготівковими операціями

Порядок здійснення операцій з застосуванням чекових книжок

Видача готівки з чеку з чекової книжки

Порядок здійснення операцій із застосуванням розрахункових чеків

Оплата розрахункового чека

Виплата грошей за простроченому розрахунковим чеком при його втраті

Прийом розрахункових чеків сплату за товар або послуги та розрахунки за них

Облік операцій за розрахунковим чеками

 

Банківське кредитування малого бізнесу в Росії

Банківське кредитування малого та середнього бізнесу в Росії

Причини, перешкоджають зростанню кредитування малого бізнесу, і способи їх усунення

Досвід фінансової підтримки бізнесу в економічно розвинених країнах

Заходи щодо створення сприятливих умов для кредитування малого бізнесу

  

ЯК ЗДІЙСНЮЮТЬСЯ ПАСИВНІ ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

ЯКІ ІСНУЮТЬ МЕТОДИ СТРАХУВАННЯ ВАЛЮТНИХ РИЗИКІВ

ОСОБЛИВОСТІ РОЗРАХУНКІВ ПЛАТІЖНИМИ ДОРУЧЕННЯМИ

 

Формування сучасної системи іпотечних банків в Росії

1. Іпотека та іпотечне кредитування

2. Основна діяльність іпотечних банків

3. Організаційна структура банків

4. Пасивні та активні операції банків

5. Розвиток іпотечних банків в Росії

Висновок

 

Фінансовий менеджмент (курс лекцій) Фінансові ризики Управління фінансовими ризиками Фінанси і кредит. Управління фінансами Грошово-кредитна сфера Грошові операції Міжнародні розрахунки та валютні операції