Вся електронна бібліотека >>>

Зміст книги >>>

 

ЕКОНОМІКА: Бізнес і фінанси

Банківська справа в Росії 7

Ощадна справа


Розділ: Право, бізнес, фінанси

 

Міжнародні розрахункові операції

 

 

Ощадний банк Росії володіє генеральною ліцензією на виконання валютних операцій і почав виконувати міжнародні розрахункові операції з обслуговування експортно-імпортних операцій своїх клієнтів -юридичних осіб. При вирішенні питань розрахункового регулювання виникають проблеми обумовлюють індивідуальний підхід до визначення умов комерційних контрактів. Питання виникають у зв'язку з множинністю існуючих форм розрахунків, протилежністю інтересів учасників угоди, наявність певних традицій. Учасники угоди при укладенні контракту вирішують низку питань, пов'язаних з вибором взаємоприйнятної форми розрахунків. З числа таких питань можна виділити:

-вибір валюти ціни і валюти платежу;

-встановлення курсу перерахунку валют і механізму перерахунку;

-умови розрахунків (готівкою, у кредит тощо);

-форми розрахунків;

-засоби платежу, що використовуються в розрахунках;

-способи страхування сторін від валютних ризиків і ризиків неплатоспроможності.

Форми і умови розрахунків за зовнішньоторговельними контрактами. При розрахунках з іноземними контрагентами на їх валютно-фінансові умови впливають кілька факторів, основними з яких є:

-кон'юнктура відповідного товарного ринку;

-характер товару;

-торговельні звичаї;

-наявність міжурядових угод, в яких містяться валютно-фінансові умови;

-норми національного валютного законодавства країн-контрагентів, а також міжнародні конвенції;

-склалися у банківській практиці єдині технічні правила зв'язку із застосуванням у зовнішній торгівлі акредитивної і інкасової форм розрахунків, банківських гарантій.

Типові стандартні умови застосовуються з більшості біржових товарів. До них можна віднести нафтопродукти, лісоматеріали, метали і ін. Умови встановлюють порядок визначення цін, платежів, розрахункову документацію. У міжурядових угодах визначається загальний порядок розрахунків між країнами. Також може встановлюватися порядок розрахунків за окремим товарам.

Під формою платежу розуміється сложивщийся у міжнародній практиці спосіб оформлення та оплати товарно-розпорядчих та платіжних документів. Це спосіб передачі права власності. Найбільше поширення в зовнішній торгівлі отримали документарні форми розрахунків в зв'язку з переходом права власності одночасно з передачею документів.

Приклади документарних форм розрахунків - це передача документів, оплата, виставлення платіжного зобов'язання у разі надання розстрочки.

В контрактах фіксується, за допомогою яких засобів платежу передбачається оплачувати товари (банківський переказ, інкасове доручення і ін), проти яких платіжних коштів відбувається передача прав власності (акцептована тратта або вексель, чек).

Слід розрізняти форми розрахунків та банківські операції. Банківська операція являє собою технічний порядок витребування та доручення платежів по зовнішньоторговельних операціях, вона не включає передачу права власності. Наприклад, операція інкасо полягає у стягненні платежів. За допомогою цього виду операції проводиться інкасація чека, векселя. Застосування інкасової форми розрахунків передбачає такі операції, як інкасація, переклад, внесення авансових платежів. Операції за відкритими рахунками виробляються з допомогою перекладів, інкасації чеків, векселів. Аналогічним чином здійснюються й інші форми розрахунків.

Акредитивна форма розрахунків. Акредитивна форма розрахунків (у зовнішньоторговельному обороті) виступає як зобов'язання банку провести за дорученням імпортера платіж експортеру (при готівкових розрахунках) або акцептувати тратту, виставлену експортером (при розрахунках у кредит), проти передбачених документів при дотриманні всіх умов акредитива.

Документарний акредитив - це найбільш вигідна форма розрахунку для експортера, оскільки захищає його від ризику несплати товарів. При акредитивній формі розрахунків зобов'язання платежу приймає на себе банк, який відкриває акредитив. Якими перевагами володіє акредитив для експортера в порівнянні з іншими формами розрахунків, наприклад, інкасової? Перерахуємо їх:

-надійність платежу;

-забезпечення швидкого отримання експортної виручки продавцем, особливо в тих випадках, коли акредитив оплачується банком експортера;

-в умовах валютних обмежень велике значення має звільнення експортера від ризику заморожування виручки в країні імпортера, а відкриття акредитива передбачає отримання дозволу на переказ валюти за кордон.

Необхідно також додати, що банки країн, що зазнають валютно-фінансові труднощі, перш за все прагнуть погасити заборгованість з відкритих ними акредитивами.

Крім експортера та імпортера, учасниками акредитивній форми розрахунку можуть виступати два або три банку.

Число банків визначається наявністю кореспондентських відносин, репутацією імпортера та його банку, валютним законодавством країн та деякими іншими факторами.

 

В залежності від характеру відповідальності банку виділяється кілька різновидів акредитивів. Це можуть бути відзивні і безвідкличні акредитиви. Відкличний акредитив не забезпечує названих вище переваг і гарантій, так як може бути в будь-який момент анульований як імпортером, так і відкрив його банком. Тому він застосовується дуже рідко. За безвідкличним акредитивом, експортер отримує тверде зобов'язання банку, відокремлений від контракту, на якому він заснований. Документ не може бути змінений або анульований достроково без згоди експортера, на користь якого він відкритий, і, отже, забезпечує платіж за відвантажений товар.

Безвідкличні акредитиви можуть бути підтвердженими і непідтвердженими, що визначається ступенем відповідальності банків. У першому випадку до відповідальності банку, що відкрив акредитив, додається відповідальність іншого банку. Якщо ж банк такий

відповідальності не приймає, то відкривається непідтверджений акредитив. У російському експорті в якості основного виду акредитива використовується безвідкличний акредитив, який може бути як підтвердженим, так і непідтвердженими.

Акредитиви поділяються на покриті та непокриті в залежно від способу їх забезпечення. Покритими називаються акредитиви, за відкритті яких банк-емітент одночасно переказує валюту, виступаючу джерелом платежу експортеру за даним акредитивом. Якщо ж попередній переказ валюти не проводиться, акредитив вважається непокритими. У вітчизняному експорті покриття акредитива застосовується вкрай рідко. Але якщо акредитив на користь російської організації відкриває банк, не є кореспондентом Ощадного банку, то валютне покриття стає обов'язковим. використання їх безпосереднім Акредитиви можуть бути звичайними і трансферабельными (переказними) залежно від того, як кошти для розрахунку з постачальником. Трансферабельні акредитиви дають право експортеру передавати свої права на отримання коштів з акредитива третій особі, яка зазвичай виступає безпосереднім виробником товару. Застосування даного акредитива дозволяє значно спростити розрахунки між експортером, не є виробником продається за кордон товару, і дійсним постачальником товару. В розрахунках за російський експорт такі акредитиви традиційно не застосовувалися. Однак, коли з 1 січня 1987 р. багато підприємств отримали право самостійного виходу на зовнішній ринок, відкриваються можливості їх широкого використання.

Якщо при відкритті акредитива обмовляється умова його відновлення, то такий акредитив називають револьверним. Він застосовується при регулярних поставках товарів, коли сума акредитива відновлюється, як тільки імпортер відшкодує банкові, який відкрив акредитив,

вироблені за нього платежі у межах встановленого загального ліміту та терміну дії акредитива.

Відновлювані акредитиви характеризуються тим, що встановлюють періоди, протягом яких повинні бути зроблені відвантаження окремих партій товару з зазначенням кількості кожної партії. Передбачається, що у разі недовантаження товару протягом будь-якого періоду залишок може бути надіслано при оплаті з акредитива у наступному періоді. Якщо акредитив містить такого роду умова, він іменується комулятивным.

Акредитив може використовуватися і в якості забезпечення платежів як на умовах оплати готівкою, так і при розрахунках на умовах комерційного кредиту. В останньому випадку застосовуються акредитиви з відстроченим платежем. Якщо ж об'єднання-експортер надає покупцеві кредит на оплату частини товару, що постачається, то використовуються акредитиви з частковою відстрочкою платежу. При такому варіанті об'єднання-експортер отримує з акредитива не всю суму вартості відвантаженого товару, а лише обумовлену частина (10-20%). Решту ж суму він отримує з того ж акредитива в відповідному порядку і через певні терміни виходячи з платіжної інструкції, що додається до акредитивом.

Як показує практика, російські експортери виявляють зацікавленість у встановленні більш ранніх строків відкриття акредитива, з тим щоб мати достатньо часу для підготовки товару до відвантаження. Зазвичай обумовлюються такі терміни:

а) при підписанні або через кілька днів після

підписання контракту;

б) за якийсь період до відвантаження товару експортером;

в) за визначений термін (місяць, квартал) до початку

відвантаження товару у розмірі вартості товару, що підлягає

відвантаження протягом даного періоду;

г) протягом декількох днів після отримання повідомлення

від експортера про готовність товару до відвантаження.

Можна, таким чином, зробити висновок, що термін відкриття акредитива залежить як від характеру самого товару, так і від умов його зберігання і транспортування. При несвоєчасному відкритті покупцям акредитива експортер несе певні збитки у вигляді витрат по зберіганню товарів. Сповільнюється оборотність коштів, мають місце й інші витрати. Враховуючи ці негативні фактори, вітчизняні експортери прагнуть до обов'язковому порядку передбачити у контрактах з іноземними покупцями спеціальні пені за запізнення у відкритті акредитива, а також обумовити право відмовитися від поставки товару в тому разі, якщо запізнення перевищить встановлений термін.

Строк дії акредитива встановлюється у залежності від характеру і кількості проданого товару, періоду здійснення постачання і умов його транспортування (звичайно від 30 до 150 днів, але в деяких випадках термін продовжується до одного року).

Акредитив завжди відкривається на суму, яка^ дорівнює фактурної вартості проданого і підлягає відвантаженню товару плюс інші витрати, оплачувані з акредитива (наприклад, процентна ставка при продажу товару у кредит). Рахунки на проданий товар не повинні перевищувати суми акредитива, оскільки банк, в якому відкритий акредитив, не може оплатити такий рахунок. Допускається включення в суму акредитива крім вартості самого товару суми бонификаций за можливе Підвищення якості, вираженої в відсотках до вартості товару, а також дисбурсментських витрат, диспачи за довгострокову навантаження.

Виплати за акредитивами здійснюються проти представлених в банк товарних документів, передбачених у акредитивному листі. До них відносяться насамперед морський коносамент (або дублікат залізничної накладної), страховий поліс, рахунок-фактура, сертифікати якості, кількості, походження, акт про приймання, тратти і т.д. Ощадний банк Росії при

отримання документів перевіряє відповідність умов акредитива поданими документами, оскільки банк-емітент може відмовитися від відшкодування виплаченої суми у разі невідповідності, але не перевіряє якість самого товару і те, наскільки він відповідає реквізитами товарних документів. Будь-які можливі відступи від умов акредитива повинні бути спеціально обумовлені.

При акредитивній формі розрахунків в контракті передбачається, який банк буде відкривати акредитив на користь російського експортера. Від вибору банку залежать не тільки забезпечення платежу за товар, але більша або менша швидкість надходження експортної виручки, а отже, і швидкість оборотності коштів, вкладених в експортну продукцію.

Для вітчизняної практики експортної торгівлі характерно, що відкриваються акредитиви можуть оплачуватися як в Ощадному банку, так і в инобанках. Організаціям найбільш вигідна оплата акредитива в Ощадному банку. Це забезпечує надійність платежу, значно прискорює надходження експортної виручки, оскільки вона зараховується на рахунок експортера відразу ж після відвантаження f овара і передачі документів у банк.

Ощадний банк виконує насамперед акредитиви банків тих країн, з якими підписані платіжні угоди клірингового типу. Відкриття і використання акредитива инобанками менш вигідні російським експортерам, оскільки вони отримують платіж лише після перевірки документів инобанком, виконуючим акредитив. З метою практичної реалізації положення про отримання платежів в Ощадному банку зазвичай акредитив включається умова, що дає Ощадному банку право дебетувати рахунок банку-кореспондента у себе, якщо такий є, а в разі відсутності рахунку - вимагати надання права телеграфного рамбурсом, тобто оплату акредитива, відкритого инобанком проти телеграми

Ощадного банку, яка підтверджувала б пред'явлення передбачених у контракті документів.

Розрахунки у вільно конвертованій валюті через банки, не є кореспондентами Ощадного банку, а також банки країн з нестійким фінансовим становищем, як правило, передбачають підтвердження відкритих акредитивів первокласными банками. Останні виступають кореспондентами Ощадного банку в третіх країнах із зазначенням при цьому конкретного підтверджуючого банку. Умова підтвердження акредитива Ощадного банку не створює для російської сторони додаткових гарантій здійснення платежу і переносить ризик неоплати на Ощадний банк, особливо при порушенні експортерами умов акредитива.

Товарно-розпорядчі документи повинні бути оформлені в суворій відповідності з умовами відкритих акредитивів, так як будь-яке відхилення в оформленні документів від умов акредитива може спричинити за відмова банку від їх оплати. Запис у контракті про умови акредитива має бути чітким і не допускати подвійного тлумачення. Банки виступають лише посередниками в розрахунках між постачальниками і замовниками, тому всі питання, що стосуються оплати документів, не оформлених відповідно до умовами акредитива, вирішуються преджде всього сторонами за контрактом. В у разі неможливості виправлення документів, не оформлених відповідно до умовами відкритих акредитивів, слід до надання документів Ощадний банк домовитися з інофірмою-експортером про зміну умов акредитива або про повідомлення Ощадного банку инобанком про свою згоду на прийняття до платежу документів з відхиленнями від умов акредитива.

Всі витрати, пов'язані з відкриттям, продовженням, виконанням акредитива, а також комісійні за авізування та негоціацію, як правило, оплачуються замовником.

З одного боку, використання акредитивної форми розрахунків вигідно для вітчизняних експортерів, хоча при розрахунках за імпортовані В Росію товари застосування цієї форми недоцільно через того, що вона уповільнює оборотність коштів, веде до додатковим витрат з імпорту. З іншого боку, акредитивна форма розрахунків гарантує імпортеру, що платіж буде проводитися тільки за товар, відвантажений у термін та згідно з умовами відвантаження.

Щоб відкривати акредитив, об'єднання беруть участь у Ощадному банку позики, які погашаються лише за прибуття товару в Росію і його оплати замовником. Вітчизняні імпортери платять комісію инобанку за його участь в якості посередника в акредитивній операції і комісію Ощадному банку за відкриття та авізування акредитива. Витрати по пролонгації акредитива експортер оплачує.

Акредитив за домовленістю з инопоставщиком відкриває або Ощадний банк, або іноземний банк на прохання об'єднання. Російські імпортери прагнуть обумовити в контракті виконання акредитива Ощадним банком, оскільки в цьому випадку вони оплатять товар тільки після прибуття та перевірки документів Ощадним банком або після поштового (телеграфного) повідомлення банку експортера про приймання і надсилання документів адреса Ощадного банку. Крім того, в цьому випадку не потрібно платити високу комісію инобанкам за відкриття і виконання акредитива.

Основною формою розрахунків по вітчизняному імпорту є безвідзивний непідтверджений акредитив. Підтвердження акредитива инобанками веде до додаткових витрат по сплаті комісії, а також змушує Ощадний банк тримати кошти для покриття платежів за цими акредитивами. Крім того, така вимога дискредитує банк, так як передбачає видачу sa нього контргарантії инобанками.

Для того, щоб встановити термін відкриття акредитива, російські імпортери враховують час відвантаження товару в Росію і зазвичай вже в протягом 10-15 днів після повідомлення про готовність товару і відвантаження дають доручення Ощадному банку відкрити акредитив. Строк дії акредитива залежить від умов поставки і зазвичай становить 30-90 днів. Особливо небажані так звані довготривалі акредитиви з терміном дії 6-9 місяців, а іноді і більше з причини тривалої іммобілізації валютних ресурсів.

Причому, чим ближче термін відкриття акредитива і моменту відвантаження товару і пред'явлення инопоставщиком товарних документів і оплати, тим менше час, протягом якого заморожені валютні ресурси Росії, тим швидше оборотність коштів зовнішньоторговельних об'єднань.

Інкасова форма розрахунків. Історично ця форма розрахунків склалася на базі банківської операції інкасування, тобто отримання платежів проти грошових, товарних або розрахункових документів. Вона передбачає високу ступінь сумлінності партнерів, що набуває особливого значення в умовах нестійкої кон'юнктури та коливань валютних курсів.

Інкасову форму розрахунків відрізняє двоїстий характер: одночасно з передачею права власності на товар вона передбачає інкасову операцію. В останньому випадку право власності не передається, а здійснюється лише посередницька операція.

Відповідно, у міжнародній практиці застосовуються два види інкасо:

а) "чистий", тобто банківські операції за

инкассированию фінансових документів - тратт, векселів,

чеків, спрямованих інкасуючому банку для

запитання платежів, коли вони не супроводжуються

комерційними документами;

б) "документарне інкасо", тобто власне інкасова

форма розрахунків, заключаящаяся в певному порядку

стягнення банком платежу з імпортера проти викупу ним товарно-розпорядчих документів.

Якщо до документів додається тратта, яка підлягає оплаті в майбутньому, але в самому інкасовому дорученні відсутні які-небудь вказівки, то документи будуть передані імпортеру тільки проти платежу.

В інкасовому дорученні містяться умови, що визначають порядок його виконання, зокрема, визначається:

-слід пред'являти імпортеру вимога про платіж відразу після отримання банком-кореспондентом товарно-розпорядчих документів або чекати прибуття товару в порт призначення;

-за яким курсом має бути здійснений платіж, якщо тратта і рахунок-фактура виписані в одній валюті, а платіж здійснюється в іншого;

-як вчинити, якщо товар прибуде раніше отримання коносамент, зокрема, зазначається, що імпортер проведе платіж за рахунку-фактурі проти гарантії банку про те, що коносамент буде виданий імпортеру негайно по його одержанні; в інших випадках дається доручення про розміщенні товарів на склад до прибуття товарних документів;

-як повинен вчинити банк у разі відмови імпортера від оплати товарних документів, відмови від акцепту тратти експортера, неспроможність імпортера.

За виконання інкасових доручень банки стягують комісію, розмір якої виражений в промилях. Розміри диференційовані комісії залежно від характеру доручення. При виконанні складних доручень і додаткових дій банки стягують спеціальні комісії.

Досить часто банк, який виконує інкасове доручення, видає імпортеру товарні документи до їх оплати під заставу будь-яких цінностей або навіть без застави, надаючи тим самим довіру імпортеру. При цьому банк

бере на себе безпосередню відповідальність перед експортером та банком, що його і в разі неоплати імпортером зобов'язаний зробити платіж за інкасовим дорученням і за рахунок своїх коштів. Розрахунок за допомогою інкасо дає експортеру гарантію, що товар не перейде в розпорядження покупця до тих пір, поки їм не буде здійснений платіж.

В той же час ця форма розрахунків має для експортера суттєві недоліки. Вони виражаються в тому, що:

а) між отриманням платежу і передачею банку

товарних документів на відвантажений товар існує

часовий інтервал, особливо тривалий при відвантаженні

товарів в окремі країни. Протягом цього часу товар не

перетворюється на валюту, і експортер у цілях заповнення

своїх оборотних фондів змушений вдаватися до банківського

кредиту або скорочувати свої операції. Крім того, він несе

ризик, пов'язаний з несприятливим для нього зміною

курсу валюти ціни або валюти платежу;

б) імпортер може відмовитися від оплати або опинитися

неплатоспроможним до того часу, коли товарні

документи будуть отримані банком-кореспондентом.

Експортер у цьому випадку понесе збитки, так як товар

доведеться продавати іншому покупцеві за зниженою ціною

або навіть переправляти його для реалізації в іншу країну,

що пов'язано з додатковими транспортними та іншими

витратами. Експортер має право пред'явити імпортеру

претензію в порушенні контракту і вимагати відшкодування

збитків, однак це пов'язане з труднощами і

додатковими витратами. Тому документарне

інкасо недостатньо вигідно для експортера.

На практиці контракти включаються додаткові умови з метою послабити негативні наслідки для експортера інкасової форми розрахунків, забезпечити її надійність і скоротити розрив у часі між передачею документів у банк і оплатою товару.

Якщо ж використовують так зване телеграфне інкасо, то це дозволяє скоротити зазначений розрив у часі, оскільки в даному разі зарахування виручки на

рахунок експортера в Ощадному банку виробляється (на основі спеціальних угод Ощадного банку з банками-кореспондентами) негайно або через певний термін після надання документів в Ощадний банк проти телеграфного повідомлення банку імпортера про прийняття на інкасо товарних документів. Форма телеграфного інкасо наближається до акредитивній формі розрахунків, оскільки розрив у часу між відвантаженням товарів і отриманням платежу незначний. Щоб забезпечити надійність платежу, у практиці вітчизняних експортних організацій використовуються розрахунки з третім банком за рахунок коштів імпортера, що перебувають на депозиті у цього банку, а також інкасо з попередньо виданої банківською гарантією. За умови дотримання вимог контракту це забезпечує надійність платежу, близьку до тієї, яка виникає за безвідкличним акредитивами. Строк дії гарантії повинен перевищувати термін оплати документів, а сума гарантій - суму поданих до оплати документів. Гарантії банку можуть бути разовими, що покривають окремі поставки товару, а також револьверными - останні автоматично поповнюються за сумою і продовжуються за його терміну дії в разі регулярних поставок протягом тривалого періоду часу. Включення зазначених умов змінює традиційну форму інкасових розрахунків, наближаючи її до розрахунків за акредитивом, і забезпечує її широке використання в експортних операціях зовнішньоторговельних організацій.

Інкасова форма розрахунків краща при здійсненні імпортних операцій, оскільки вона не пов'язує ресурси зовнішньоторговельних об'єднань, дозволяє їм зробити не тільки перевірку документів, але і самого товару до його оплати. Це пояснюється тим, що при розрахунках у формі інкасо по російському імпорту використовується, як правило, встановлення терміну платежу через певне число днів (зазвичай 30 днів) після отримання документів Ощадним банком або імпортером.

Крім традиційних форм інкасо можна виділити таку модифікацію, як її поєднання з операцією надання кредиту. Так, у контракті обумовлюється, що з моменту надходження інкасових документів банк імпортера і до їх сплати покупцем на суму нараховуються документів відсотки, які сплачуються одночасно із оплатою документів. Така практика дозволяє експортеру не пов'язувати свої ресурси, тимчасово вимикаючи їх зі свого обороту, оскільки на час оплати документів банк надає йому кредит. Ця форма є найбільш прийнятною для експортера.

Банківський переказ. Банківський переказ як операція під зовнішньоторговельних розрахунках застосовується при:

-сплати боргу за кредитами;

-видачі авансів;

-врегулювання рекламацій, пов'язаних із якістю та асортиментом товарів;

-оплату заборгованості по відкритому рахунку;

-повернення надміру отриманих сум;

-розрахунках неторговельного характеру.

Банківський переказ як самостійна форма розрахунків, як правило, використовується за невеликим торговим постачання, оскільки платіж безпосередньо не пов'язаний з поданням і отриманням товарних документів.

Експортери ризикують, якщо валюта переводиться імпортером тільки після відправлення товарів покупцям. Ризик зберігається і коли переклад валюти експортера повинен бути проведений до відправлення товару. З цих причин використання банківського переказу не знайшло значного використання в міжнародних розрахунках.

У практиці зовнішньоторговельних об'єднань при виконанні будівельних робіт на підрядних умовах ("під ключ"), при проектно-вишукувальних роботах передбачено отримання від країни-замовника авансу в розмірі 15%, якщо інше не обумовлено в міжурядових угодах. При стовідсотковому авансі банківський переклад як форма розрахунків застосовується дуже рідко. Тому цю форму можна

розглядати як елемент інших форм розрахунків, що більш правильно з практичної точки зору.

Відкритий рахунок. Відкритий рахунок - найменш вигідна форма готівкового розрахунку для експортера, так як не містить надійних гарантій своєчасного отримання експортної виручки.

На відкритий рахунок зараховуються суми, які повинен отримати експортер за відвантажений товар або надані послуги. Заборгованість імпортера, що утворюється на рахунку, підлягає врегулюванню періодично в терміни, встановлені угодою сторін-щомісяця, щоквартально, по півріччях. Заборгованість погашається імпортером відповідній валюті переказом і пересиланням чека експортеру.

Заборгованість можна врегулювати і шляхом акцепту боржником тратти, виставленої експортером, або видачі простого боржником векселя на користь кредитора. Таке перетворення однієї форми заборгованості іншу пов'язано з різними умовами банківського кредитування: банки в рідкісних випадках видають позики під заставу вимог у формі відкритого рахунку.

Застосування цієї форми розрахунків у російської практиці обмежена. Внешкомбанк Росії прийняв рішення: обмежити одним місяцем термін кредитування розрахунків по відкритому рахунку, що проводяться на підставі дозволу МЗЕЗ, без погодження з Зовнішекономбанком; дозволити проведення розрахунків в формі відкритих рахунків за контрактами з більш тривалими термінами оплати суму понад 3 млн. руб.; дозволи повинні узгоджуватися з Зовнішекономбанком і носити короткостроковий характер (не більше одного року).

Дозволи, надані на погодження, повинні обов'язковому порядку містити найменування фірм-покупців, дані про обсязі передбачуваних поставок (послуг); вид товару (послуг), оцінку платоспроможності замовника і його можливостей по оплаті рахунку в валюті

контракту, виходячи з взаємовідносинах з місцевими фінансовими органами; здійснювати продовження строків кредитування в іноземній дебіторської заборгованості при розрахунках у формі відкритого рахунку в порядку виключення з обґрунтованим клопотанням з підвищеного відсотка (6% річних); враховуючи підвищений ризик неотримання платежів за поставлені товари та послуги, надані інофірмам на умовах відкритого рахунку, здійснювати кредитування об'єднань під заборгованість, термінову до платежу, не забезпечену авансами і гарантіями іноземних банків, виходячи з 6% річних.

Засоби платежу. Одним з найважливіших інструментів розрахунків і кредитування, які використовуються у міжнародній торгівлі, є вексель. З допомогою векселі оформляються кредитні відносини між експортерами, імпортерами та обслуговуючими їх банками.

Вексель - це письмове боргове зобов'язання строго встановленої форми, що дає його власнику (векселедержателю) безперечне право після закінчення строку вимагати з боржника сплати зазначеної суми.

Як боргове грошове зобов'язання вексель має ряд особливостей. Важливою властивістю векселя є його абстрактність. Вексель виникає на основі конкретної угоди, потім відокремлюється від неї і існує як конкретний договір.

В текст векселя не можна включати будь-які доповнення, котрі пов'язують виконання вексельного зобов'язання з відносинами за контрактом. Разом з тим вексельне законодавство допускає можливість введення в текст векселя посилання на номер банківської гарантії, акредитиву, що не позбавляє вексель юридичної сили, але полегшує процедуру розрахунків.

Важливою особливістю векселя є його безспірність. Сумлінний власник векселя вільний від заперечень, які могли б бути висунуті до іншим учасникам вексельного договору. Це викликано тим, що вексель не тільки форма кредиту, не тільки засіб

забезпечення повернення платежу, але і важливий трансферабельний документ, що виступає як засіб платежу, який може бути врахований або закладений у банку.

Вексельне законодавство передбачає порядок передачі векселів: на зворотному боці робиться спеціальний передавальний напис - індосамент. Вексель може бути іменним (коли вказується ім'я нового власника), банкових (коли наголошується лише факт передавання векселя без зазначення особи). Подальша передача векселя здійснюється простим дорученням.

Безоборотний індосамент ("без обороту на мене") дозволяє передавати вексель, не беручи на себе відповідальності за акцепт і платіж перед наступними власниками. Перепоручительный індосамент здійснює власник векселя при передачі його на інкасо в банк.

Вексельне зобов'язання може бути повністю або частково гарантоване банком у вигляді спеціального напису на лицьовій стороні векселя, яка отримала назву авалю і дається на одну з осіб, відповідальних за векселем.

Надійність векселя і ступінь довіри до нього знаходяться в прямої залежності від кількості і безперервності індосаментів і наявності авалю.

Якщо акцептант (або векселедержатель за простим векселем) - "боржник першого порядку не сплачує вексель, векселедержатель повинен зробити протест, тобто офіційно засвідчити, як правило, у нотаріуса факт відмови від оплати. Своєчасне вчинення протесту протягом декількох днів, наступних за днем платежу, дозволяє держателю векселя пред'явити позов до всіх осіб, які несуть солідарну відповідальність за головного боржника.

Перераховані вище особливості векселя абстрактність, безспірність, право протесту і солідарна відповідальність - перетворюють вексель в надзвичайно зручний, легко реалізоване засіб забезпечення повернення заборгованості за кредитом є причиною широкого

використання векселя західними фірмами у розрахункових операціях.

Російські зовнішньоторговельні об'єднання широко застосовують вексельні зобов'язання в експортно-імпортних операціях, які передбачають розстрочку платежу.

У вітчизняній зовнішньоторговельній практиці використовуються прості і переказні векселі. Простий вексель виписується і підписується боржником-инопокупателем товарів або організацією-імпортером і являє собою зобов'язання боржника сплатити в зазначений термін позначену суму певній особі або особі за його наказом.

Однак на практиці прості векселі, звані ще соло-векселі, зустрічаються порівняно рідко і в основному за російським імпорту.

Переказні векселі отримали основне

поширення. Переказний вексель (тратта) виписується і підписується кредитором (трасантом) і представляє собою наказ боржнику (трасату) про сплату в зазначений строк визначеної суми третій особі (ремітенту).

У траттах, що виставляються російськими організаціями, ремітентом завжди виступає Ощадний банк. Инопоставщики як загального правила вказують в своїх траттах кредитують їхні банки. Однак, щоб наказ кредитора-трасанта мав силу, боржник-трасат повинен підтвердити свою згоду здійснити платіж у зазначений строк. Така згода, виражена в письмовій формі на лицьовій стороні векселя називається акцептом.

Вексельне законодавство в різних країнах має свої особливості. Росія приєдналася до Женевської конвенції про векселі 1937 році. У відповідності з цією конвенцією вексель має обов'язкові реквізити:

-найменування (простий вексель, тратта);

-безумовний наказ або зобов'язання сплатити певну суму. Сума векселя повинна бути вказана визначено в самому тексті векселя. Перерахунок суми векселя допускається лише у двох випадках: якщо вексель виписаний з

оплатою за пред'явленням або в стільки-то часу після пред'явлення, в текст векселя може бути введена процентна ставка; якщо оплата векселя здійснюється у валюті, відмінній від валюти векселя, у тексті векселі вказується курс перерахунку;

-найменування платника трасата (у простому векселі платник і векселедержатель одне і те ж особа);

-зазначення строку платежу;

-вказівка місця платежу;

-найменування ремітента;

-зазначення місця і дати видачі векселя;

-підпис векселедаржателя.

Залежно від терміну платежу розрізняють векселі з платежем за пред'явленням (використовується в основному як інструмент розрахунків), з платежем через визначений проміжок часу після пред'явлення, з платежем на ту або іншу календарну дату і з платежем через визначений проміжок після складання векселя.

Валютні та фінансові умови розрахунків. Всі розрахунки російських організацій за зовнішньоторговельними операціями з великою кількістю країн здійснюються в іноземних валютах. Валютні умови - найважливіший елемент міжнародних розрахунків і ці умови справляють істотний вплив на кінцеві результати угоди, що укладається.

Теоретично валютою ціни товари може бути будь-яка валюта - країни-експортера, країни-імпортера або третьої країни. Експортер зацікавлений в твердою, стійкою валюті для фіксації ціни. Тому в якості валюти ціни товару у зовнішньоторговельних контрактах відповідальних організацій з інофірмами виступає обмежена кількість конвертованих валют.

Валюта платежу може збігатися або не збігатися з валютою, у якій виражена ціна товару. Якщо в контракті валюта платежу відрізняється від валюти ціни, то причина такої відмінності полягає в тому, що ціна товару фіксується в

відносно стійкій валюті третьої країни, а платіж здійснюється у валюті країни-імпортера або країни-експортера.

У торгівлі з країнами, що розвиваються валютою платежу є долар США, англійський фунт стерлінгів або інші валюти залежно від того, в яких банках країн і в якій валюті їх зберігаються експортні надходження.

У торгівлі з розвиненими західними країнами валютою платежу зазвичай виступають національні валюти держав. У цих ситуаціях в як курсу перерахунку валюти ціни у валюту платежу використовується зазвичай поточний ринковий курс на день платежу або, як правило, на день, що передує дню платежу.

Переклад за іншим курсом не відповідає інтересам російських експортерів. Наприклад, переказ за курсом дня укладання контракту може привести до валютних втрат, оскільки знецінення валюти платежу до моменту виконання контракту не буде враховуватися при визначенні суми платежу.

При встановленні курсу перерахунку необхідно враховувати протилежність інтересів експортера та імпортера. Експортер зацікавлений у вищому курсі валюти і в нижчому курсі валюти платежу, щоб на одиницю валюти ціни отримати максимальну кількість валюти платежу. Імпортер зацікавлений, природно, у зворотному. Курс, за яким банки продають іноземну валюту, тобто курс продавців, вище курсу покупців цієї валюти, вираженої в національних грошових одиницях. Аналогічним чином курс телеграфного переведення вище курсу поштового переказу та інших видів платіжних засобів (векселя, чека). Курс національної валюти зазвичай вище на місцевому ринку. Таким чином, вищим буде курс продавця телеграфного переказу валюти, в якій виражена ціна на її національному валютному ринку. Однак у зовнішньоторговельних операції склалася практика вибирати в якості ринку перерахунку ринок країни валюти платежу.

У практиці міжнародних розрахунків частіше всього застосовується компромісний варіант: курс телеграфного переказу (більш вигідна експортеру), середній курс між курсами продавця і покупця, що діє в країні, в валюті якої здійснюється платіж (останнє більш вигідно инопокупателю).

У зовнішньоторговельних контрактах умови розрахунків передбачають, на якій стадії руху товару виробляється його оплата і здійснюється платіж одноразово або шляхом кількох внесків. Найбільше значення мають розрахунки готівкою і в кредит. Зазвичай поєднуються обидві форми розрахунків. Наприклад, частина суми згідно з умовами контракту імпортер оплачує готівкою, а на решту експортер надає кредит покупцеві.

Важливу роль у визначенні умов розрахунків грають ступінь кредитоспроможності, ділової солідності контрагента, з яким . полягає угода, характер взаємовідносин з фірмою і багато іншого.

У поняття готівкового розрахунку входять усі види розрахунків, коли товар оплачується в період від його готовності до/або в момент переходу товарів або товарно-розпорядчих документів у розпорядження покупця. Під розрахунком у кредит з розстроченням платежу у практиці міжнародних розрахунків та міжнародній торгівлі розуміють тільки комерційний кредит, тобто кредит експортера імпортеру або видача авансів імпортером експортеру. У цій зв'язку оплата закуповуються в іншій країні товарів за рахунок урядових або банківських кредитів або позик не означає розстрочки платежу, оскільки розрахунки з експортерами будуть здійснюватися імпортерами в готівковій формі за рахунок кредитів, отриманих від держави або банків.

По експортних операціях більш переважними є розрахунки готівкою, оскільки дозволяють швидше

включити отримані гроші в економічний оборот і тим самим забезпечити високу ефективність експортної угоди.

За імпортними операціями при інших рівних умовах готівкова форма розрахунків менш вигідна, так як веде до уповільнення оборотності засобів зовнішньоторговельного об'єднання.

Надання російськими організаціями

комерційних кредитів инопокупателям пояснюється зростанням ролі кредитів у міжнародній торгівлі. В умовах загострення конкуренції на світових ринках кредит стає необхідною умовою реалізації товарів, в основному устаткування і машин. Враховуючи світову торгову практику, російські зовнішньоторговельні організації продають багато видів машин і обладнання на умовах розстрочки платежу.

Комерційні кредити, надані російськими організаціями, в залежності від термінів поділяються на:

-короткострокові (до одного року);

-середньострокові (до п'яти років);

-довгострокові (понад п'яти років).

Кредити до п'яти років можуть надаватися самим об'єднанням на свій розсуд. Кредити, які надаються зарубіжним країнам на більш тривалі терміни, як правило, державні та видаються за спеціальним дозволом уряду. В цьому випадку фінансування різних видів досліджень, проектних, дослідницьких робіт, постачання матеріалів і обладнання з Росії, будівництво та інші роботи здійснюються державою у відповідності з укладеними міжурядовими угодами.

Погашення наданих кредитів проводиться або зустрічними поставками товарів, або переказом сум у вільно конвертованих валютах на рахунки Ощадного банку Росії в банках третіх країн. Валюта платежу може бути обумовлена заздалегідь або безпосередньо перед вказана платежем. Перерахунок рублів у валюту платежу здійснюється за курсом валютної біржі на день, що передує дню платежу.

Для низки угод з країнами, що розвиваються характерно включення застереження щодо перерахунок? суми платежу в разі зміни курсу валюти платежу.

Державні і комерційні кредити у практиці російських організацій оформляються зазвичай векселями, які простіше і краще забезпечують інтереси кредиторів. Кредити, що надаються експортерами у формі відкритого рахунку, використовуються рідше і, як правило, при поставках на невеликі суми.

У переважній більшості формою зобов'язання за комерційними кредитами виступає термінова тратта. Порядок оформлення комерційного кредиту в цьому випадку наступний:

-організація-експортер, відвантаживши товар, виписує строкову тратту на імпортера і здає її разом з товарно-розпорядчими документами в Ощадний банк;

-покупець отримує документи своєму банку тільки проти акцепту тратти;

-акцептовані тратти з терміном платежу до одного року залишаються на зберіганні в банку-імпортері;

-тратти з терміном платежу не більше одного року повертаються на зберігання в Ощадний банк.

Відповідальні експортери відповідно до світової практикою надають кредити не на всю вартість експортної операції, а на 80-90%, а інша частина виплачується імпортером готівкою в терміни, обумовлені в контракті.

По кожній угоді виставляються, як правило, стільки термінових тратт, скільки платежів передбачено за контрактом. При надання розстрочки платежу на кілька років, коли товар поставляється частинами і з великою кількістю відвантажень, тратти зазвичай виставляються тільки після закінчення поставок на всю суму кредиту. При цьому їх кількість і сума кожній тратти залежать від умов погашення кредиту.

Кредити терміном до одного року погашаються одноразовим внеском, а понад року - сплачуються рівними річними і піврічними внесками.

З. домовленості між покупцем і продавцем зобов'язання по погашенню кредиту можуть бути оформлені не траттами, а простими векселями, які виписуються імпортером на користь експортера. Тратти і прості векселі оформляються зазвичай на загальну суму боргу і відсотків, нарахування яких можливо трьома варіантами:

-із суми заборгованості до дати наступного платежу;

-від дати видачі до дати оплати тратти;

-підраховується загальна сума відсотків і ділиться на рівні частини виплату тратт.

Експортеру найвигідніше використовувати перший варіант, коли він отримає більш високу суму відсотків з першої траттою. Для імпортера вигідніший другий варіант. Відмінність способів стягування відсотків знаходить відображення у ціні контракту.

 

«Ощадну справа» Наступна сторінка >>>

 

Дивіться також:

 

Історія розвитку банківської системи Росії

Банківська система до 1917 р.

Банківська система Радянського Союзу

Сучасна банківська система Росії

Банк Росії

Комерційні банки

Фінансовий криза 17.08.98.

 

Банківська система Росії

БАНКИ І СТРУКТУРА БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ

КЛАСИФІКАЦІЯ БАНКІВ

СТРУКТУРА БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ

ЦЕНТРАЛЬНІ БАНКИ

ЦІЛІ, ЗАДАЧІ ТА ФУНКЦІЇ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКУ

ОСОБЛИВОСТІ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ РОСІЇ.

КОМЕРЦІЙНІ БАНКИ ТА ІНШІ ФІНАНСОВО-КРЕДИТНІ УСТАНОВИ

ПРИНЦИПИ ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

ФУНКЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

ПРАВОВА БАЗА ФУНКЦІОНУВАННЯ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ СТІЙКОСТІ РОЗВИТКУ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

ТЕНДЕНЦІЇ ГРОШОВО-КРЕДИТНОГО РЕГУЛЮВАННЯ В РОСІЇ

БАНКІВСЬКА ТАЄМНИЦЯ

НАДАННЯ КРЕДИТНОЮ ОРГАНІЗАЦІЄЮ ДЕРЖАВНИМ ОРГАНАМ ВІДОМОСТЕЙ, СКЛАДОВИХ БАНКІВСЬКУ ТАЄМНИЦЮ.

Про ЗЛОЧИНИ, СПРЯМОВАНІ НА НЕЗАКОННЕ ОТРИМАННЯ ІНФОРМАЦІЇ

БАНКІВСЬКІ КРИЗИ

НАСЛІДКИ БАНКІВСЬКИХ КРИЗ

 

Банківське кредитування малого бізнесу в Росії

Банківське кредитування малого та середнього бізнесу в Росії

Причини, перешкоджають зростанню кредитування малого бізнесу, і способи їх усунення

Досвід фінансової підтримки бізнесу в економічно розвинених країнах

Заходи щодо створення сприятливих умов для кредитування малого бізнесу

  

ЯК ЗДІЙСНЮЮТЬСЯ ПАСИВНІ ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

ЯКІ ІСНУЮТЬ МЕТОДИ СТРАХУВАННЯ ВАЛЮТНИХ РИЗИКІВ

ОСОБЛИВОСТІ РОЗРАХУНКІВ ПЛАТІЖНИМИ ДОРУЧЕННЯМИ

 

Формування сучасної системи іпотечних банків в Росії

1. Іпотека та іпотечне кредитування

2. Основна діяльність іпотечних банків

3. Організаційна структура банків

4. Пасивні та активні операції банків

5. Розвиток іпотечних банків в Росії

Висновок

 

Фінансовий менеджмент (курс лекцій) Фінансові ризики Управління фінансовими ризиками Фінанси і кредит. Управління фінансами Грошово-кредитна сфера Грошові операції Міжнародні розрахунки та валютні операції